Artikel 4 Absatz 5-bis des Gesetzesdekrets 50/2017 in der durch das Haushaltsgesetz 2024 geänderten Fassung verlangt, dass Plattformen wie Airbnb einen Einkommenssteuerabzugssatz von 21 % („cedolare secca“) auf die Einkünfte von nicht-professionellen Gastgeber: innen für Kurzzeitaufenthalte bis 30 Tage anwenden.
Um die italienischen Steuervorschriften einzuhalten, wird Airbnb die „certificazione unica“ ausstellen und die im Namen des Gastgebers einbehaltenen Steuern an die „Agenzia delle Entrate“ (italienische Steuerbehörde) melden.
Die Certificazione Unica wird bis zum 16. März des folgenden Jahres eingereicht und ausgestellt, in dem die Einkünfte des Gastgebers der Quellensteuer unterlagen. Für das Jahr 2025 wird die Certificazione Unica beispielsweise bis zum 16. März 2026 eingereicht.
Du findest deine „Certificazione Unica“ Mitte März eines jeden Jahres in deinem Airbnb-Nutzerkonto.
Airbnb sendet eine E-Mail an teilnahmeberechtigte Gastgeber, um sie darüber zu informieren, dass ihre „Certificazione Unica“ jetzt von ihrem Airbnb-Nutzerkonto heruntergeladen werden kann. Die E-Mail enthält Anweisungen zum Herunterladen des Dokuments.
Um die italienischen Steuervorschriften einzuhalten, muss Airbnb allen Gastgebern ein Steuerdokument namens „Certificazione Unica“ ausstellen, das im Kalenderjahr auf ihre Einkünfte erhoben wurde. Die Immobilie, das Kataster und andere Steuerinformationen, die von Gastgebern erhoben werden, sind verpflichtet, die „Certificazione Unica“ auszufüllen und bei „Agenzia delle Entrate“ einzureichen.
Du musst sicherstellen, dass deine Daten bis Februar jedes Jahres auf dem neuesten Stand sind, um sicherzustellen, dass die Angaben innerhalb der Certificazione Unica korrekt sind.
Wenn du nicht alle erforderlichen Informationen für die „Certificazione Unica“ bereitstellst, kann Airbnb deine „Certificazione Unica“ nicht erfolgreich bei der „Agenzia delle Entrate“ einreichen. Du kannst die Steuereinbehalt in deiner jährlichen Steuererklärung nicht geltend machen.
Ja, um die Certificazione Unica zu erhalten, musst du eine gültige italienische Steueridentifikationsnummer angeben, die auch als „Codice Fiscale“ bekannt ist.
Um deine Steuerinformationen einzureichen, gehe zu Konto > Steuern > Steuerzahler.
Hier kannst du nach deinem Gemeindecode suchen. Zum Beispiel lautet der Gemeindecode für Mailand F205.
Wenn du mehrere private/gemeinsame Zimmer unter derselben Adresse hast, musst du nur die notwendigen Informationen für eines der Inserate angeben. Diese Informationen werden automatisch für alle anderen Inserate von privaten/gemeinsam genutzten Zimmern an derselben Adresse verwendet.
Nein, wenn du ein nicht-professioneller Gastgeber bist, Inserate in Italien hast und der Quellensteuer von 21 % auf deine Auszahlung für Kurzzeitaufenthalte von bis zu 30 Tagen unterliegst, musst du die Informationen für die „Certificazione Unica“ bereitstellen.
Das italienische Haushaltsgesetz, das am 1. Januar 2026 in Kraft trat, senkte die Schwelle für diejenigen, die als professionelle Gastgeber gelten, von mehr als vier Inseraten auf mehr als zwei. Daher wird Airbnb die Einbehaltung der Einkommensteuer von Gastgeber:innen mit mehr als zwei Inseraten auf Airbnb, die zuvor der Einbehaltung unterlagen, einstellen. Für alle Beträge, die im Jahr 2026 einbehalten werden, stellt Airbnb dir eine CU für diesen Zeitraum aus. Wenn du dir nicht sicher bist, wie diese Informationen auf deine spezifische Situation zutreffen können, empfehlen wir dir, dich von deinem Steuerberater beraten zu lassen.
Nein. Airbnb stellt dir eine CU für alle Einkommensteuern aus, die von Airbnb von deiner Auszahlung einbehalten wurden, bevor die automatische Einziehung aufgrund der Änderungen des Haushaltsgesetzes 2026 eingestellt wurde. Wenn du dir nicht sicher bist, wie diese Informationen auf deine spezifische Situation zutreffen können, empfehlen wir dir, dich von deinem Steuerberater beraten zu lassen.