Steuerdokumente von Airbnb

Airbnb stellt jährlich verschiedene Arten von Einkommens-/Informationsdokumenten für die US-Steuer aus. Welche Art von Dokument du erhältst, hängt von den Zahlungen ab, die du über unsere Plattform erhältst.

Hinweis: Du kannst auch mehrere Arten von Dokumenten erhalten, die sich jedoch auf unterschiedliche Zahlungsarten beziehen.

Übersicht über Steuerdokumente

Diese Tabelle bietet einen schnellen Überblick über die verschiedenen von Airbnb ausgestellten Steuerdokumente. Weitere Informationen findest du in den entsprechenden Abschnitten auf dieser Seite.

Formular 1099-K

Das Formular 1099-K meldet die von Airbnb in deinem Namen abgewickelten Bruttozahlungstransaktionen. Als externe Abrechnungsorganisation ist Airbnb vom Internal Revenue Service (IRS) und den staatlichen Steuerbehörden verpflichtet, das Formular 1099-K an US-Bürger:innen oder in den USA ansässige Gastgeber:innen auszustellen, die die 1099-K-Meldeschwellen erreichen.

Erfahre mehr über US-Steuerberichte für Gastgeber:innen und US-Steuerberichte für Co-Gastgeber:innen. Du kannst dir auch unsereFAQ zu Steuern durchlesen.

Wann stellt Airbnb das Formular 1099-K aus?

Wenn du die US-Steuermeldepflichten für ein Steuerjahr erfüllst, solltest du dein Steuerformular bis zum 31. Januar nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr per Post erhalten und/oder im Abschnitt „Steuern“ deines Airbnb-Kontos finden.

Wer ist berechtigt, das Formular 1099-K zu erhalten?

Für das Kalenderjahr 2022 wird dir das Formular 1099-K ausgestellt, wenn du einen oder mehrere der folgenden Schwellenwerte für die Berichterstattung des IRS erreichst:

• Du hast mehr als 20.000 US-Dollar an Bruttoauszahlungen erhalten und hattest im Kalenderjahr 2022 mindestens 200 Buchungen.
• Von deinen Zahlungen wurden US-Steuern einbehalten.
• Der Bundesstaat/Bezirk, in dem du deinen Wohnsitz hast, hat eine niedrigere Meldeschwelle für die Einkommenssteuern. Unten findest du eine Liste der Bundesstaaten/Bezirke.

Bundesstaaten/Bezirke mit niedrigeren Meldeschwellen

In den folgenden Bundesstaaten/Bezirken gelten gesonderte niedrigere Meldeschwellen: District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Missouri, Vermont und Virginia. Wenn du den bundesstaatlichen Schwellenwert, aber nicht den Schwellenwert des IRS erreichst, wird das Formular 1099-K nur bei deinem Bundesstaat eingereicht.

Informationen zu deinem Formular 1099-K

Für Gastgeber:innen (Eigentümer:innen von Inseraten)

Brutto-Zahlungstransaktionen: Mit dem Formular 1099-K werden Brutto-Zahlungstransaktionen gemeldet, die in deinem Namen über die Airbnb-Plattform abgewickelt wurden. Die ausgewiesenen Beträge stellen die Bruttobuchungssummen (einschließlich Airbnb-Steuern/‑Gebühren, etwaige Reinigungsgebühren/durchlaufende Steuern, die wir in deinem Auftrag einziehen und an dich zahlen, und mögliche Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen) sowie Zahlungen aus Mediationen dar, die du von Gästen erhalten hast.

Die Beträge werden vor Abzug der Airbnb-Gebühren/‑Provisionen ausgewiesen. Die Gesamtbeträge sind nicht um Buchungsänderungen und Stornierungen bereinigt, die nach dem Check-in von Gästen vorgenommen wurden. Auszahlungen, die über die Auszahlungsfunktion für Co-Gastgeber:innen an diese weitergegeben werden, haben keinen Einfluss auf den Betrag, der dem/der Eigentümer:in des Inserats mit den Steuerinformationen gemeldet wird. Das Formular 1099-K des Gastgebers / der Gastgeberin enthält den vollständigen Brutto-Buchungsbetrag.

Wir empfehlen dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden, um zu erfahren, wie du deine 1099-K-Beträge in deiner Steuererklärung angeben musst und welche Abzüge du gegebenenfalls geltend machen kannst.

Beispiel

Für Co-Gastgeber:innen

Zahlungstransaktionen:Mit dem Formular 1099-K werden Zahlungstransaktionen gemeldet, die in deinem Namen über die Airbnb-Plattform abgewickelt wurden. Die angegebenen Summen stellen den Betrag dar, den du gemäß den Angaben des/der Eigentümer:in des Inserats erhalten hast.

Die Gesamtbeträge sind nicht um Buchungsänderungen und Stornierungen bereinigt, die nach dem Check-in von Gästen vorgenommen wurden. Wir empfehlen dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden, um zu erfahren, wie du deine 1099-K-Beträge in deiner Steuererklärung angeben musst und welche Abzüge du gegebenenfalls geltend machen kannst.

Einbehalt von Bundeseinkommensteuer

Wenn Bundeseinkommensteuer einbehalten wurde, wird der Gesamtbetrag, der für das meldepflichtige Kalenderjahr einbehalten wurde, in Feld 4 angegeben. Wir behalten nur dann Bundeseinkommensteuern ein, wenn wir gesetzlich dazu verpflichtet sind. Häufige Gründe für den Einbehalt von Bundeseinkommensteuern sind:

• Uns lag zum Zeitpunkt der Auszahlung deine US-Steueridentifikation nicht vor; oder
• der IRS hat direkte Anweisungen dazu erteilt.

Erfahre mehr über den Einbehalt von US-Steuern.

Mehrere Airbnb-Konten mit derselben Steueridentifikationsnummer

Wenn du mehrere Airbnb-Konten mit derselben Steueridentifikationsnummer hast, werden die Bruttotransaktionsbeträge und die Gesamtbeträge der Buchungen addiert, um festzustellen, ob du die Schwellenwerte für die Meldung beim IRS und/oder auf Bundesstaatsebene erreichst.

Wenn du die Meldepflichten erfüllst, nachdem du den Gesamtbetrag für deine Airbnb-Konten errechnet hast, erhältst du ein Formular 1099-K für jedes dieser Konten. Wenn du zum Beispiel vier Airbnb-Konten hast, erhältst du vier Formulare 1099-K.

Ein Airbnb-Konto mit mehreren Steuerzahler:innen

Wenn dein Airbnb-Konto über mehrere aktive Steuernummern verfügt und mehrere Formulare 1099 ausgestellt wurden, musst du die Gesamtsummen aus allen Formularen 1099 zusammenfassen und dann mit der Gesamtsumme des Transaktionsverlaufs abgleichen.

Wenn ein:e Gastgeber:in Auszahlungen für Co-Gastgeber:innen eingerichtet hat, fügen die Co-Gastgeber:innen ihre Steuerinformationen hinzu und erhalten ein eigenes Formular 1099 für ihr jeweiliges Airbnb-Konto.

Informationen zum Abgleich deines Formulars 1099-K

Verwende die Zusammenfassung deiner Einkünfte und/oder den Transaktionsverlauf deines Kontos, um dein Formular 1099-K damit abzugleichen.

Zusammenfassung der Einkünfte

• Bruttoeinkünfte:Entsprechen Feld 1a auf deinem Formular 1099-K. Diese beinhalten den Preis pro Nacht, Reinigungsgebühren, Steuern, die eingezogen und an dich weitergegeben werden (Durchlaufsteuern) und Mediationen.
• Airbnb-Service-Gebühren: Das sind die gesamten Gebühren, die von deinen Bruttoeinkünften abgezogen werden.
• Spalte „Anpassungen“: Hier findest du alle Anpassungen deiner Auszahlungen.

Transaktionsverlauf

• Wähle unter der Registerkarte Abgeschlossene Auszahlungen den entsprechenden Zeitraum aus (zum Beispiel: Januar 2022 bis Dezember 2022).
• Wähle als Nächstes im Dropdown-Menü CSV exportieren die Option CSV-Datei herunterladen aus.
• Öffne die CSV-Datei und filtere die Spalte Einkommensjahr nach dem Steuerjahr.
• Deaktiviere unter der Spalte Art die Option Mediations-Anpassung und Auszahlung.
• Die meldepflichtigen Bruttoeinkünfte ist die Summe der Spalten Betrag und Gastgeber:innen-Gebühr und sollten dem Feld 1a deines Formulars 1099-K entsprechen.

Wenn es negative Anpassungen gibt, musst du diese ausschließen, da das Formular 1099-K die Bruttotransaktionen vor Anpassungen ausweist. Ignoriere die anderen Spalten, einschließlich der Spalten Reinigungsgebühr/Verwaltungsgebühr/Belegungssteuern.

Hinweis:

• Wenn du auch ein Formular 1099-MISC erhalten hast, enthalten die Zusammenfassung der Einkünfte und der Transaktionsverlauf diese Transaktionen.
• Wenn dein Airbnb-Konto über mehrere aktive Steuernummern verfügt und mehrere 1099-Formulare ausgestellt wurden, musst du die Gesamtsummen aus allen 1099-Formularen zusammenfassen und dann mit den Summen des Transaktionsverlaufs abgleichen.

Formular 1099-MISC

Das Formular 1099-MISC ist ein Steuerdokument, das Airbnb an Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen mit Wohnsitz in den USA aushändigt, die andere meldepflichtige Einkünfte von Airbnb erhalten. Im Allgemeinen werden in diesem Formular Werbezahlungen, Boni, Prämien, Anreize und Zahlungen für die Beilegung von Streitigkeiten mit Airbnb gemeldet, die als meldepflichtige Zahlungen gelten und nicht im Formular 1099-K und/oder im Formular 1099-NEC enthalten sind.

Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen bei Luxury Retreats, die US-Bürger:innen/Steuerzahler:innen sind und sich im Kalenderjahr 600 US-Dollar oder mehr dazuverdient haben, erhalten ein Formular 1099-MISC. Die auf dem Formular 1099-MISC ausgewiesenen Beträge sind Bruttobeträge (vor Abzug unserer Provisionen/Gebühren).

Hinweis: Wenn deine Steuerklassifizierung eine C- oder S-Corporation ist (einschließlich einer LLC, die als C- oder S-Corporation klassifiziert ist), wie auf deinem Formular W-9 angegeben, bist du möglicherweise vom Erhalt eines Formulars 1099-MISC befreit.

Formular 1099-NEC

Das Formular 1099-NEC ist ein Steuerdokument, das Airbnb an US-Bürger:innen und in den USA ansässige Dienstleister:innen wie Fotograf:innen, Übersetzer:innen und Concierges ausgibt, die während des Kalenderjahrs insgesamt 600 US-Dollar oder mehr erhalten. Die Beträge in diesem Formular werden brutto angegeben, d. h. ohne die Airbnb-Servicegebühren (falls zutreffend).

Hinweis: Wenn deine Steuerklassifizierung eine C- oder S-Corporation ist (einschließlich einer LLC, die als C- oder S-Corporation klassifiziert ist), wie auf deinem Formular W-9 angegeben, bist du möglicherweise vom Erhalt eines Formulars 1099-NEC befreit.

Wenn du kein:e Gastgeber:in auf Airbnb bist und Dienstleistungen für Airbnb erbringst, aber von einer dritten Partei beauftragt wurdest, wird dein Steuerdokument von dieser Partei ausgestellt. Die Art des Dokuments, das du von dieser dritten Partei erhältst, hängt von deren steuerlichen Klassifizierungs- und Meldepflichten ab.

Formular 1042-S

Das Formular 1042-S ist ein Steuerdokument, das Airbnb an Gastgeber:innen mit Wohnsitz außerhalb der USA (Airbnb und Luxury Retreats) ausgibt, die ein Formular W-8 eingereicht haben und Einkünfte von Airbnb erhalten, die aus den USA stammen. Die auf dem Formular 1042-S ausgewiesenen Beträge sind Bruttobeträge (vor Abzug unserer Provisionen/Gebühren).

Wo kann ich auf die mir ausgestellten Steuerdokumente zugreifen?

Wenn dir ein Steuerdokument ausgestellt wurde, kannst du es in deinem Airbnb-Konto abrufen.

• Klicke auf dein Profilbild und wähle Konto.
• Wähle auf der Seite Konto den Bereich Steuern aus.
• Wähle in der Registerkarte Steuerzahler:innen das Symbol >.
• In der Registerkarte „Steuerdokumente“ wird eine Liste der Steuerdokumente angezeigt, die dir ausgestellt wurden (für bis zu vier Jahre).

Alternativ findest du alle Steuerdokumente direkt in deinem Airbnb-Konto:

• Klicke auf dein Profilbild und wähle Konto.
• Wähle auf der Seite Konto den Bereich Steuern aus.

Rufe die Registerkarte „Steuerdokumente“ auf, um dir eine Liste aller Steuerdokumente anzeigen zu lassen, die dir in den letzten vier Jahren ausgestellt wurden.

Probleme mit Steuerdokumenten lösen

Wenn du Probleme hast, deine Transaktionen mit deinen Steuerdokumenten abzugleichen, oder wenn der Name, die Steueridentifikationsnummer oder der Betrag auf deinem Steuerdokument nicht korrekt ist, kontaktiere uns bitte.

Bitte beachte: Wir können ein überarbeitetes Formular nur zur Verfügung stellen, wenn wir das Problem untersucht und mögliche Fehler bestätigt haben.