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Steuerdokumente von Airbnb

Airbnb stellt jährlich verschiedene Arten von Einkommens-/Informationsdokumenten für die US-Steuer aus. Welche Art von Dokument du erhältst, hängt von den Zahlungen ab, die du über unsere Plattform erhältst.

Hinweis: Du kannst auch mehrere Arten von Dokumenten erhalten, die sich jedoch auf unterschiedliche Zahlungsarten beziehen.

Übersicht über Steuerdokumente

Diese Tabelle bietet einen schnellen Überblick über die verschiedenen von Airbnb ausgestellten Steuerdokumente. Weitere Informationen findest du in den entsprechenden Abschnitten auf dieser Seite.

Art des Dokuments

Zahlungsart

Schwellenwert für Zahlungen

Dokument verfügbar bis

1099-K

Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen auf Airbnb, die US-Bürger:innen oder in den USA steuerlich ansässig sind, mit Transaktionen für Aufenthalte und/oder Entdeckungen

Mehr als 20.000 US-Dollar und mehr als 200 Transaktionen für das Kalenderjahr 2023

Für das Kalenderjahr 2024 gehe zu Abschnitt „1099-K“ auf dieser Seite.

31. Januar nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr

1099-MISC

Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen, die US-Bürger:innen oder in den USA steuerlich ansässig sind und andere meldepflichtige Einkünfte in Form von Boni, Prämien, Anreizen, auf Airbnb abgewickelten Mediationen und anderen sonstigen Zahlungen erhalten haben

Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen von Luxury Retreats, die US-Steuerzahler:innen sind und Miet- und andere Zahlungen erhalten

insgesamt 600 US-Dollar oder mehr während des Kalenderjahrs

31. Januar nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr

1099-NEC

Dienstleister:innen auf Airbnb wie Fotograf:innen, Übersetzer:innen und andere Dienstleister:innen, die US-Bürger:innen oder in den USA steuerlich ansässig sind

insgesamt 600 US-Dollar oder mehr während des Kalenderjahrs

31. Januar nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr

Formular 1042-S

Nicht-US-Gastgeber:innen, die ein Formular W-8 eingereicht und Zahlungen aus US-Quellen erhalten haben

1 US-Dollar oder mehr

15. März nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr

Formular 1099-K

Das Formular 1099-K meldet die von Airbnb in deinem Namen abgewickelten Bruttozahlungstransaktionen. Als externe Abrechnungsorganisation wird Airbnb vom Internal Revenue Service (IRS) und den Steuerbehörden der US-Bundesstaaten dazu aufgefordert, das Formular 1099-K an US-Bürger:innen oder in den USA ansässige Gastgeber:innen auszustellen, die den 1099-K-Schwellenwert erreichen.

Erfahre mehr über US-Steuerberichte für Gastgeber:innen und US-Steuerberichte für Co-Gastgeber:innen. Du kannst dir auch unsereFAQ zu Steuern durchlesen.

Am 21. November 2023 gab der IRS bekannt, dass das Kalenderjahr 2023 als zusätzlicher Übergangszeitraum in Bezug auf die Durchsetzung des neuen Schwellenwerts in Höhe von 600 US-Dollar für die Meldung über das Formular 1099-K behandelt wird. Dieser Schwellenwert wurde im Rahmen des American Rescue Plans von 2021 eingeführt. Dementsprechend wird Airbnb das Formular 1099-K nur an Gastgeber:innen ausstellen, die sich im Kalenderjahr 2023 mehr als 20.000 US-Dollar dazuverdient haben und mehr als 200 Transaktionen (insgesamt) hatten, oder an Gastgeber:innen, deren Wohnsitzstaat einen niedrigeren Schwellenwert hat.

Der IRS kündigte außerdem seinen Plan an, für 2024 einen Schwellenwert von 5.000 US-Dollar vorzusehen.

Wann stellt Airbnb das Formular 1099-K aus?

Wenn du die US-Steuermeldepflichten für ein Steuerjahr erfüllst, solltest du dein Steuerformular bis zum 31. Januar nach dem meldepflichtigen Kalenderjahr per Post erhalten und/oder im Abschnitt „Steuern“ deines Airbnb-Kontos finden.

Wer ist berechtigt, das Formular 1099-K zu erhalten?

Für das Kalenderjahr 2023 wird dir das Formular 1099-K ausgestellt, wenn du einen oder mehrere der folgenden Schwellenwerte für die Meldung beim IRS erreichst:

  • Du hast im Kalenderjahr 2023 mehr als 20.000 US-Dollar an Bruttoauszahlungen erhalten und hattest mindestens 200 Transaktionen. Wenn du mehrere Airbnb-Konten mit derselben Steueridentifikationsnummer hast, werden diese Transaktionen zusammengefasst, um festzustellen, ob du die Schwellenwerte für die Meldung erreichst. Du erhältst jedoch weiterhin für jedes Konto ein separates Formular 1099-Ks.
  • Von deinen Zahlungen wurden US-Steuern einbehalten.
  • Der Bundesstaat/Bezirk, in dem du deinen Wohnsitz hast, hat eine niedrigere Meldeschwelle für die Einkommenssteuern. Unten findest du eine Liste der Bundesstaaten/Bezirke.

Bundesstaaten/Bezirke mit niedrigeren Meldeschwellen

In den folgenden Bundesstaaten/Bezirken gelten gesonderte niedrigere Meldeschwellen: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont und Virginia. Wenn du den bundesstaatlichen Schwellenwert, aber nicht den Schwellenwert des IRS erreichst, wird das Formular 1099-K nur bei deinem Bundesstaat eingereicht.

Informationen zu deinem Formular 1099-K

Für Gastgeber:innen (Eigentümer:innen von Inseraten)

Brutto-Zahlungstransaktionen: Mit dem Formular 1099-K werden Brutto-Zahlungstransaktionen gemeldet, die in deinem Namen über die Airbnb-Plattform abgewickelt wurden. Die ausgewiesenen Beträge stellen die Bruttobuchungssummen (einschließlich Airbnb-Steuern/‑Gebühren, etwaige Reinigungsgebühren/durchlaufende Steuern, die wir in deinem Auftrag einziehen und an dich zahlen, und mögliche Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen) sowie Zahlungen aus Mediationen dar, die du von Gästen erhalten hast.

Die Beträge werden vor Abzug der Airbnb-Gebühren/‑Provisionen ausgewiesen. Die Gesamtbeträge sind nicht um Buchungsänderungen und Stornierungen bereinigt, die nach dem Check-in von Gästen vorgenommen wurden. Auszahlungen, die über die Auszahlungsfunktion für Co-Gastgeber:innen an diese weitergegeben werden, haben keinen Einfluss auf den Betrag, der dem/der Eigentümer:in des Inserats mit den Steuerinformationen gemeldet wird. Das Formular 1099-K des Gastgebers / der Gastgeberin enthält den vollständigen Brutto-Buchungsbetrag.

Wir empfehlen dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden, um zu erfahren, wie du deine 1099-K-Beträge in deiner Steuererklärung angeben musst und welche Abzüge du gegebenenfalls geltend machen kannst.

Beispiel

  • 100 USD/Nacht x 5 Nächte

500 USD

  • Reinigungsgebühr

90 USD

  • Lokale Steuern/Gebühren (durchlaufend usw.)

10 $

= gesamter an Gastgeber:in gemeldeter 1099-K-Betrag

600 USD

  • Airbnb-Gebühren

-18 USD

  • Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen

-114,40 USD

= Nettoauszahlung an den/die Gastgeber:in

467,60 USD

Für Co-Gastgeber:innen

Zahlungstransaktionen:Mit dem Formular 1099-K werden Zahlungstransaktionen gemeldet, die in deinem Namen über die Airbnb-Plattform abgewickelt wurden. Die angegebenen Summen stellen den Betrag dar, den du gemäß den Angaben des/der Eigentümer:in des Inserats erhalten hast.

Die Gesamtbeträge sind nicht um Buchungsänderungen und Stornierungen bereinigt, die nach dem Check-in von Gästen vorgenommen wurden. Wir empfehlen dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden, um zu erfahren, wie du deine 1099-K-Beträge in deiner Steuererklärung angeben musst und welche Abzüge du gegebenenfalls geltend machen kannst.

Einbehalt von Bundeseinkommensteuer

Wenn Bundeseinkommensteuer einbehalten wurde, wird der Gesamtbetrag, der für das meldepflichtige Kalenderjahr einbehalten wurde, in Feld 4 angegeben. Wir behalten nur dann Bundeseinkommensteuern ein, wenn wir gesetzlich dazu verpflichtet sind. Häufige Gründe für den Einbehalt von Bundeseinkommensteuern sind:

  • Uns lag zum Zeitpunkt der Auszahlung deine US-Steueridentifikation nicht vor; oder
  • der IRS hat direkte Anweisungen dazu erteilt.

Erfahre mehr über den Einbehalt von US-Steuern.

Mehrere Airbnb-Konten mit derselben Steueridentifikationsnummer

Wenn du mehrere Airbnb-Konten mit derselben Steueridentifikationsnummer hast, werden die Bruttotransaktionsbeträge und die Gesamtbeträge der Buchungen addiert, um festzustellen, ob du die Schwellenwerte für die Meldung beim IRS und/oder auf Bundesstaatsebene erreichst.

Wenn du die Meldepflichten erfüllst, nachdem du den Gesamtbetrag für deine Airbnb-Konten errechnet hast, erhältst du ein Formular 1099-K für jedes dieser Konten. Wenn du zum Beispiel vier Airbnb-Konten hast, erhältst du vier gesonderte Formulare 1099-K.

Ein Airbnb-Konto mit mehreren Steuerzahler:innen

Wenn dein Airbnb-Konto über mehrere aktive Steuernummern verfügt und mehrere Formulare 1099 ausgestellt wurden, musst du die Gesamtsummen aus allen Formularen 1099 zusammenfassen und dann mit der Gesamtsumme im „Einkünfte“-Dashboard abgleichen.

Wenn ein:e Gastgeber:in Auszahlungen für Co-Gastgeber:innen eingerichtet hat, fügen die Co-Gastgeber:innen ihre Steuerinformationen hinzu und erhalten ein eigenes Formular 1099 für ihr jeweiliges Airbnb-Konto.

Informationen zum Abgleich deines Formulars 1099-K

Gleiche dein Formular 1099-K mit der Zusammenfassung deiner Einkünfte und/oder dem Transaktionsverlauf deines Airbnb-Kontos ab.

Zusammenfassung der Einkünfte

  • Bruttoeinkünfte: entsprechen Feld 1a auf deinem Formular 1099-K. Diese beinhalten Beträge wie den Preis pro Nacht, Reinigungsgebühren, Steuern, die eingezogen und an dich weitergegeben werden (Durchlaufsteuern), Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen und Mediationen, sofern anwendbar.
  • Airbnb-Servicegebühren: Das sind die gesamten Gebühren, die von deinen Bruttoeinkünften abgezogen werden.
  • Spalte „Anpassungen“: Hier findest du alle Anpassungen deiner Auszahlungen.

Das „Einkünfte“-Dashboard

  • Rufe dein „Einkünfte“-Dashboard > Abschnitt „Bezahlt“ > Alle ausgezahlten anzeigen auf, wähle den entsprechenden Zeitraum (z. B. Januar 2023 bis Dezember 2023) und dann „Anwenden“ aus.
  • Wähle als Nächstes Bericht abrufen > Bericht erstellen, um die CSV-Datei herunterzuladen.
  • Öffne die CSV-Datei und filtere die Spalte Einkommensjahr nach dem entsprechenden Steuerjahr (Beispiel: 2023).
  • Deaktiviere unter der Spalte Art die Option Mediations-Anpassung und Auszahlung.
  • Die meldepflichtigen Bruttoeinkünfte ist die Summe der Spalten Betrag und Gastgeber:innen-Gebühr und sollten dem Feld 1a deines Formulars 1099-K entsprechen.

Wenn es negative Anpassungen gibt, musst du diese ausschließen, da das Formular 1099-K die Bruttotransaktionen vor Anpassungen ausweist. Andere Spalten, einschließlich Reinigungsgebühr, Verwaltungsgebühr und Belegungssteuern, sind aufgeschlüsselte Beträge und, sofern meldepflichtig, bereits in der Gesamtsumme enthalten. Belegungssteuern, die von Airbnb eingezogen und abgeführt werden, werden in deinem Bruttobetrag nicht berücksichtigt.

Hinweis:

  • Wenn du auch ein Formular 1099-MISC erhalten hast, enthalten die jährliche Erträgnisaufstellung und das „Einkünfte“-Dashboard diese Transaktionen.
  • Wenn dein Airbnb-Konto über mehrere aktive Steuernummern verfügt und mehrere Formulare 1099 ausgestellt wurden, musst du die Gesamtsummen aus allen Formularen 1099 zusammenfassen und dann mit den Summen im „Einkünfte“-Dashboard abgleichen.

    Formular 1099-MISC

    Das Formular 1099-MISC ist ein Steuerdokument, das Airbnb an Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen mit Wohnsitz in den USA aushändigt, die andere meldepflichtige Einkünfte von Airbnb erhalten. Im Allgemeinen werden in diesem Formular Werbezahlungen, Boni, Prämien, Anreize und Zahlungen für die Beilegung von Streitigkeiten mit Airbnb gemeldet, die als meldepflichtige Zahlungen gelten und nicht im Formular 1099-K und/oder im Formular 1099-NEC enthalten sind.

    Gastgeber:innen oder Co-Gastgeber:innen bei Luxury Retreats, die US-Bürger:innen/Steuerzahler:innen sind und sich im Kalenderjahr 600 US-Dollar oder mehr dazuverdient haben, erhalten ein Formular 1099-MISC. Die auf dem Formular 1099-MISC ausgewiesenen Beträge sind Bruttobeträge (vor Abzug unserer Provisionen/Gebühren).

    Hinweis: Wenn deine Steuerklassifizierung eine C- oder S-Corporation ist (einschließlich einer LLC, die als C- oder S-Corporation klassifiziert ist), wie auf deinem Formular W-9 angegeben, bist du möglicherweise vom Erhalt eines Formulars 1099-MISC befreit.

    Formular 1099-NEC

    Das Formular 1099-NEC ist ein Steuerdokument, das Airbnb an US-Bürger:innen und in den USA ansässige Dienstleister:innen wie Fotograf:innen, Übersetzer:innen und Concierges ausgibt, die während des Kalenderjahrs insgesamt 600 US-Dollar oder mehr erhalten. Die Beträge in diesem Formular werden brutto angegeben, d. h. ohne die Airbnb-Servicegebühren (falls zutreffend).

    Hinweis: Wenn deine Steuerklassifizierung eine C- oder S-Corporation ist (einschließlich einer LLC, die als C- oder S-Corporation klassifiziert ist), wie auf deinem Formular W-9 angegeben, bist du möglicherweise vom Erhalt eines Formulars 1099-NEC befreit.

    Wenn du kein:e Gastgeber:in auf Airbnb bist und Dienstleistungen für Airbnb erbringst, aber von einer dritten Partei beauftragt wurdest, wird dein Steuerdokument von dieser Partei ausgestellt. Die Art des Dokuments, das du von dieser dritten Partei erhältst, hängt von deren steuerlichen Klassifizierungs- und Meldepflichten ab.

    Formular 1042-S

    Das Formular 1042-S ist ein Steuerdokument, das Airbnb an Gastgeber:innen mit Wohnsitz außerhalb der USA (Airbnb und Luxury Retreats) ausgibt, die ein Formular W-8 eingereicht haben und Einkünfte von Airbnb erhalten, die aus den USA stammen. Die auf dem Formular 1042-S ausgewiesenen Beträge sind Bruttobeträge (vor Abzug unserer Provisionen/Gebühren).

    Wo kann ich auf die mir ausgestellten Steuerdokumente zugreifen?

    Wenn dir ein Steuerdokument ausgestellt wurde, kannst du es in deinem Airbnb-Konto abrufen.

    • Klicke auf dein Profilbild und wähle Konto.
    • Wähle auf der Seite Konto den Bereich Steuern aus.
    • Wähle in der Registerkarte Steuerzahler:innen das Symbol >.
    • In der Registerkarte „Steuerdokumente“ wird eine Liste der Steuerdokumente angezeigt, die dir ausgestellt wurden (für bis zu vier Jahre).

    Alternativ findest du alle Steuerdokumente direkt in deinem Airbnb-Konto:

    1. Rufe dein „Einkünfte“-Dashboard auf.
    2. Wähle Steuerinformationen > Steuerdokumente.

    Hinweis: Rufe deine Steuerdokumente auf, um dir eine Liste aller Steuerdokumente anzeigen zu lassen, die dir in den letzten vier Jahren ausgestellt wurden. Weitere Informationen findest du in der E-Mail von Airbnb mit dem Betreff „Dein(e) Steuerformular(e) für 202x ist/sind verfügbar“, in der auf das Formular 1099 verwiesen worden sein sollte, sofern dir dieses ausgestellt wird.

    Probleme mit Steuerdokumenten lösen

    Wenn du Probleme hast, deine Transaktionen mit deinen Steuerdokumenten abzugleichen, oder wenn der Name, die Steueridentifikationsnummer oder der Betrag auf deinem Steuerdokument nicht korrekt ist, prüfe bitte unsere Anweisungen, um eine Korrektur anzufordern.

    Bitte beachte: Wir können ein überarbeitetes Formular nur zur Verfügung stellen, wenn wir das Problem untersucht und mögliche Fehler bestätigt haben.

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