Überblick über die US-Einkommensteuererklärung für Gastgeber:innen

Airbnb ist gesetzlich verpflichtet, Steuerinformationen zu erfassen, um festzustellen, ob deine Einkünfte der Meldepflicht für Steuern auf Bundes- und/oder Staatsebene in den USA unterliegen.

Wenn du die Meldepflichten erfüllst, verwenden wir diese Steuerinformationen, um deine jährlichen US-Informationsunterlagen (Formular 1099 / Formular 1042-S) für die Einreichung beim IRS und/oder deinem Bundesstaat vorzubereiten. Wenn wir feststellen, dass du nicht der Meldepflicht für Steuern auf Bundes- und/oder Staatsebene unterliegst, werden diese Informationen nicht an die Steuerbehörden übermittelt. 

Bitte antworte umgehend auf alle Anfragen von Airbnb bezüglich Steuerinformationen, indem du die für dich zutreffenden Steuerinformationen bereitstellst. Die Nichtbereitstellung der angeforderten Informationen kann dazu führen, dass Steuern einbehalten und Auszahlungen ausgesetzt werden und dass du keine zukünftigen Buchungen mehr bestätigen kannst.

Bitte lies dir auch den Artikel zum Thema Steuern und Auszahlungen durch.

Wer muss US-Steuerinformationen angeben?

Als Gastgeber:in musst du Airbnb Steuerinformationen zur Verfügung stellen, wenn Folgendes auf dich zutrifft:

1. Du bist US-Staatsbürger:in oder Einwohner:in der USA mit einem Inserat innerhalb oder außerhalb der USA. 

Beispiele:

• US-Staatsbürger:innen oder Steuerpflichtige mit Inseraten in Boston, Massachusetts
• US-Staatsbürger:innen mit Inseraten in Paris, Frankreich

2. Du bist Gastgeber:in mit einem aktiven Inserat in den USA oder mit einer US-amerikanischen Auszahlungsart, die in deinem Airbnb-Konto hinterlegt ist. 

Beispiele:

• nicht in den USA ansässige Steuerpflichtige mit Inseraten in San Francisco, Kalifornien
• nicht in den USA ansässige Steuerpflichtige mit Inseraten in Paris, Frankreich, und einer US-Auszahlungsart
• nicht in den USA ansässige Steuerpflichtige mit Inseraten in Paris, Frankreich, und einem offiziellen US-Ausweisdokument oder einer US-Telefonnummer

3. Du bist Gastgeber:in ohne aktives Inserat in den USA, weist aber möglicherweise bestimmte US-Indikatoren auf.

Beispiele:

• eine Telefonnummer in den USA
• ein eingetragenes behördliches Ausweisdokument
• eine Auszahlungsart in den USA
• eine IP-Adresse in den USA

Wenn eines dieser Kriterien auf dich zutrifft, wirst du fortlaufend Mitteilungen per E-Mail sowie produktinterne Benachrichtigungen erhalten, dass du deine Steuerinformationen einreichen musst.

Wie übermittle ich Steuerinformationen?

• Wähle auf der Seite mit deinen Kontoeinstellungen den Bereich Steuern aus.
• Rufe den Abschnitt Steuerzahler:innen auf und wähle Neue Steuerinformationen hinzufügen.
• Wähle das Land und das entsprechende Formular aus.

Nachdem du deine Steuerinformationen gespeichert hast, werden sie im Abschnitt „Steuerzahler:innen“ deines Airbnb-Kontos angezeigt. Wenn du eine US-amerikanische Steueridentifikationsnummer angeben musst, übermitteln wir diese zum Abgleich mit den Aufzeichnungen des IRS, um die Richtigkeit der gemeldeten Angaben zu gewährleisten. Du wirst benachrichtigt, falls weitere Maßnahmen erforderlich sind.

Hinweis: Es kann bis zu 48 Stunden dauern, bis dein Steuerformular auf unserer Plattform vollständig verarbeitet wurde. Während dieses Zeitraums erhältst du möglicherweise weitere Aufforderungen, deine Steuerinformationen hinzuzufügen.

Welches Formular sollte ich verwenden?

• Alle US-Staatsbürger:innen oder in den USA steuerlich ansässige Personen oder in den USA gegründete/registrierte Unternehmen: Formular W-9. (Anweisungen für das Formular W-9)
  • In den USA steuerlich ansässige Personen: Inhaber:innen einer Green Card oder Einzelpersonen, die sich für einen bestimmten Zeitraum in den USA aufhalten (siehe „Substanzieller Anwesenheitstest“ (Substantial Presence Test) des IRS)
  • Personen, die in Puerto Rico, auf den Amerikanischen Jungferninseln und in Guam geboren wurden, sind in der Regel US-Staatsbürger:innen.
• Nicht in den USA ansässige Personen, die Auszahlungen für Inserate auf Airbnb in den USA erhalten und eine Steuererklärung in den USA einreichen: Formular W-8ECI. Du benötigst eine US-Steueridentifikationsnummer, um dieses Formular auszufüllen. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8ECI)
• Wenn du nicht in den USA ansässig bist, Auszahlungen für Inserate auf Airbnb in den USA erhältst und keine Steuererklärung in den USA einreichst, fülle bitte das Formular W-8BEN oder W-8BEN-E aus. Dies führt dazu, dass bei Auszahlungen für deine Inserate in den USA 30 % US-Steuern einbehalten werden. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8BEN)
• Nicht in den USA ansässige Personen, die keine Auszahlungen für Inserate auf Airbnb in den USA erhalten, sollten ein Formular W-8BEN oder W-8BEN-E ausfüllen. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8BEN)

Hinweis: Bona-Fide-Einwohner:innen von Puerto Rico, Guam, dem Commonwealth der Nördlichen Marianen, den Amerikanischen Jungferninseln oder Amerikanisch-Samoa, die keine US-Staatsbürger:innen oder US-Staatsangehörige sind, gelten beim IRS im Allgemeinen als nicht in den USA ansässige Ausländer:innen und sollten in der Regel das Formular W-8BEN ausfüllen, wenn sie nur Inserate außerhalb der USA haben.

Wenn du dir nicht sicher bist, welches Steuerformular für dich geeignet ist, empfehlen wir dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden. Airbnb kann dir keine steuerliche Beratung bieten.

Wo werden die von mir bereitgestellten Informationen berücksichtigt?

Wenn du der Steuerinformationspflicht unterliegst, werden die von dir gemachten Angaben auf dem Formular 1099-K (für das Formular W-9) oder dem Formular 1042-S (für die Formulare W-8ECI und W-8BEN/-E) für das Kalenderjahr ausgewiesen. Diese Formulare werden jeweils im Januar für das vergangene Kalenderjahr ausgestellt. Erfahre mehr über das Formular 1099-K.

Welche Beträge werden gemeldet?

Der/Die Eigentümer:in des Inserats erhält Steuerunterlagen, aus denen der Bruttobetrag der gesamten Buchung hervorgeht (vor Abzug der Airbnb-Gebühren und gegebenenfalls Steuern und Auszahlungen an Co‑Gastgeber:innen).

Was passiert, wenn ich keine US-Steuerinformationen bereitstelle?

Wenn du deine Steuerinformationen nicht bereitstellst, können deine Auszahlungen ausgesetzt werden. Möglicherweise wird auch dein Kalender blockiert. Das bedeutet, dass du keine neuen Buchungen bestätigen kannst, bis du deine Informationen eingereicht hast.

Wenn du Auszahlungen von Airbnb erhältst, ohne Steuerinformationen hinterlegt zu haben, werden die erforderlichen Steuereinbehalte abgezogen und direkt an den IRS und/oder die staatlichen Steuerbehörden abgeführt. Nachdem diese Steuern abgeführt wurden, ist Airbnb unter Umständen nicht mehr in der Lage, dir die einbehaltenen Beträge zu erstatten. Möglicherweise kannst du jedoch eine Rückerstattung direkt beim IRS oder deiner staatlichen Steuerbehörde anfordern.